Ejemplo de deducción de intereses hipotecarios

Puede tener derecho a la deducción del impuesto sobre bienes inmuebles si paga los intereses hipotecarios por adelantado durante un período que va más allá del final del ejercicio fiscal. Si es así, deberá repartir esos intereses a lo largo de los ejercicios fiscales a los que se apliquen. Puede deducir en cada año sólo los intereses que se califican como intereses hipotecarios de la vivienda para ese año.

Si cumple todos estos requisitos, puede optar por deducir totalmente los puntos en el año en que se pagan o por deducirlos a lo largo de la vida del préstamo. También puede deducir totalmente los puntos pagados en un préstamo para mejorar su vivienda principal si cumple las pruebas 1-6.

Normalmente no puede deducir los puntos que paga para refinanciar una hipoteca en su totalidad en el año en que los paga, incluso si la hipoteca es para su vivienda principal. Sin embargo, puede deducir totalmente la parte de los puntos relacionada con la mejora en el año en que los pagó con sus propios fondos si:

Si reparte la deducción de los puntos a lo largo de la vida de la hipoteca, puede deducir el saldo restante en el año en que finaliza la hipoteca. Si refinancia la hipoteca con el mismo prestamista, no puede deducir ningún saldo restante de puntos. En su lugar, deduzca el saldo restante a lo largo del plazo del nuevo préstamo.

¿puedo deducir los intereses hipotecarios de una segunda vivienda?

La deducción de los intereses hipotecarios de la vivienda (HMID) es una de las desgravaciones fiscales estadounidenses más apreciadas. Agentes inmobiliarios, propietarios de viviendas, aspirantes a propietarios e incluso contables de impuestos pregonan su valor. En realidad, el mito es a menudo mejor que la realidad.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) aprobada en 2017 lo cambió todo. Redujo el principal hipotecario máximo elegible para el interés deducible a $ 750,000 (desde $ 1 millón) para los nuevos préstamos (lo que significa que los propietarios de viviendas pueden deducir el interés pagado en hasta $ 750,000 en deuda hipotecaria). Pero también casi duplicó las deducciones estándar, haciendo innecesario para muchos contribuyentes detallar.

Para el primer año después de la aplicación de la TCJA, se esperaba que unos 135,2 millones de contribuyentes optaran por la deducción estándar. En comparación, se esperaba que 20,4 millones detallaran, y, de ellos, 16,46 millones reclamarían la deducción de intereses hipotecarios.

La deducción de los intereses hipotecarios es quizás el aspecto más incomprendido de la propiedad de una vivienda. Ha adquirido un estatus casi mítico, hasta el punto de que a muchos futuros propietarios se les venden las ventajas antes de que examinen los cálculos para determinar si tienen derecho a ellas.

¿los intereses hipotecarios son deducibles?

No hay mucho sobre los impuestos que entusiasme a la gente, excepto cuando se trata del tema de las deducciones. Las deducciones fiscales son ciertos gastos en los que se incurre a lo largo del año fiscal y que se pueden restar de la renta imponible, reduciendo así la cantidad de dinero que se tiene que pagar en impuestos.

Y para los propietarios de viviendas que tienen una hipoteca, hay deducciones adicionales que pueden incluir. La deducción de los intereses hipotecarios es una de las varias deducciones fiscales para propietarios de viviendas que ofrece el IRS. Siga leyendo para saber qué es y cómo reclamarla en sus impuestos este año.

La deducción de los intereses hipotecarios es un incentivo fiscal para los propietarios de viviendas. Esta deducción detallada permite a los propietarios de viviendas contar los intereses que pagan por un préstamo relacionado con la construcción, la compra o la mejora de su vivienda principal contra su renta imponible, reduciendo la cantidad de impuestos que deben. Esta deducción también puede aplicarse a los préstamos para segundas viviendas, siempre que se mantenga dentro de los límites.

Hay algunos tipos de préstamos para la vivienda que pueden acogerse a la deducción fiscal por intereses hipotecarios. Entre ellos se encuentran los préstamos para comprar, construir o mejorar la vivienda. Aunque el préstamo típico es una hipoteca, también pueden optar a ella un préstamo sobre el valor de la vivienda, una línea de crédito o una segunda hipoteca. También puede utilizar la deducción de los intereses hipotecarios tras la refinanciación de su vivienda [nota: enlace modificado]. Sólo tienes que asegurarte de que el préstamo cumple los requisitos indicados anteriormente (comprar, construir o mejorar) y que la vivienda en cuestión se utiliza para garantizar el préstamo.

A partir de qué nivel de ingresos se pierde la deducción por intereses hipotecarios

Hay varias razones que explican la diferencia entre los importes que aparecen en el formulario 1098 y el extracto de facturación. Los intereses declarados en el formulario 1098 pueden incluir comisiones o excluir los intereses que aún no han vencido. El importe del capital que figura en el formulario 1098 puede incluir importes capitalizados de una modificación.

La casilla 5 (Primas de seguro hipotecario) sólo se aplica a los préstamos cerrados después del 31 de diciembre de 2006. Para más información sobre la deducibilidad del seguro hipotecario, consulte las instrucciones del Anexo A (Formulario 1040) en IRS.gov.

El IRS nos exige que preparemos el formulario 1098 a nombre y número de la Seguridad Social del “Pagador del Registro” de un préstamo. El “Pagador de Registro” es la primera persona que aparece en el estado de cuenta de facturación, que también se conoce como el prestatario principal.

Debe recibir el formulario 1098 de cada empresa a la que haya pagado intereses hipotecarios o puntos declarables. Podría recibir más de un formulario 1098 si ha refinanciado la propiedad durante el año y/o si se ha transferido el servicio del préstamo.

El IRS no nos exige que informemos sobre los impuestos inmobiliarios pagados por usted en el formulario 1098. Sin embargo, le proporcionamos esa información en la Declaración Anual de Impuestos e Intereses sólo con fines informativos. Para determinar si los impuestos inmobiliarios que ha pagado son deducibles, le sugerimos que se ponga en contacto con su propio asesor fiscal o con el IRS en el 1-800-829-1040 o en IRS.gov.